新華社北京9月13日電(記者劉慧、劉羽佳)中國證監(jiān)會13日宣布,依法對普華永道恒大地產(chǎn)年報及債券發(fā)行審計工作未勤勉盡責案作出行政處罰,依據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定,沒收普華永道案涉期間全部業(yè)務(wù)收入2774萬元,并處以頂格罰款2.97億元,合計罰沒3.25億元。
中國證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn),普華永道在執(zhí)行恒大地產(chǎn)2019年、2020年年報審計工作中未勤勉盡責,在審計過程中違反多項審計準則,違背多項審計要求,多項審計程序失效,未保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑,未作出正確的職業(yè)判斷,未發(fā)現(xiàn)恒大地產(chǎn)大金額、高比例財務(wù)造假。存在審計工作底稿失真、現(xiàn)場走訪程序失效、樣本選取范圍失控、文件檢查程序失靈、復核程序失守等情況。
普華永道為恒大地產(chǎn)2019年、2020年年報均出具了標準無保留意見審計報告,為恒大地產(chǎn)5次債券發(fā)行出具保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整的聲明,普華永道制作、出具的文件存在虛假記載。
中國證監(jiān)會表示,在案件查處過程中,與財政部加強溝通、密切協(xié)作,共享信息、強化合力。在“資格罰”上,鑒于財政部已對普華永道作出暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)的行政處罰,暫停業(yè)務(wù)范圍涵蓋證券領(lǐng)域,中國證監(jiān)會不另行作出暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的行政處罰。
中國證監(jiān)會有關(guān)負責人表示,監(jiān)管執(zhí)法工作是中國證監(jiān)會法定職責,對少數(shù)以身試法的中介機構(gòu)及人員,中國證監(jiān)會堅決落實“長牙帶刺”、有棱有角要求,嚴監(jiān)嚴管,用足用好法律授權(quán),嚴格執(zhí)法、嚴肅處理。
該負責人說,希望廣大中介機構(gòu)引以為戒,慎終如初,不折不扣地履行法律規(guī)定的義務(wù)要求,時刻緊繃勤勉盡責這根弦,真正立足專業(yè)、審慎執(zhí)業(yè)、珍惜聲譽,客觀、獨立、專業(yè)地發(fā)表意見,確保制作出具文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,真正擔負起證券市場“看門人”職責。