新華社北京9月13日電（記者劉慧、劉羽佳）中國證監(jiān)會13日宣布，依法對普華永道恒大地產(chǎn)年報及債券發(fā)行審計工作未勤勉盡責案作出行政處罰，依據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定，沒收普華永道案涉期間全部業(yè)務(wù)收入2774萬元，并處以頂格罰款2.97億元，合計罰沒3.25億元。
中國證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn)，普華永道在執(zhí)行恒大地產(chǎn)2019年、2020年年報審計工作中未勤勉盡責，在審計過程中違反多項審計準則，違背多項審計要求，多項審計程序失效，未保持應(yīng)有的職業(yè)懷疑，未作出正確的職業(yè)判斷，未發(fā)現(xiàn)恒大地產(chǎn)大金額、高比例財務(wù)造假。存在審計工作底稿失真、現(xiàn)場走訪程序失效、樣本選取范圍失控、文件檢查程序失靈、復核程序失守等情況。
普華永道為恒大地產(chǎn)2019年、2020年年報均出具了標準無保留意見審計報告，為恒大地產(chǎn)5次債券發(fā)行出具保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整的聲明，普華永道制作、出具的文件存在虛假記載。
中國證監(jiān)會表示，在案件查處過程中，與財政部加強溝通、密切協(xié)作，共享信息、強化合力。在“資格罰”上，鑒于財政部已對普華永道作出暫停經(jīng)營業(yè)務(wù)的行政處罰，暫停業(yè)務(wù)范圍涵蓋證券領(lǐng)域，中國證監(jiān)會不另行作出暫停從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的行政處罰。
中國證監(jiān)會有關(guān)負責人表示，監(jiān)管執(zhí)法工作是中國證監(jiān)會法定職責，對少數(shù)以身試法的中介機構(gòu)及人員，中國證監(jiān)會堅決落實“長牙帶刺”、有棱有角要求，嚴監(jiān)嚴管，用足用好法律授權(quán)，嚴格執(zhí)法、嚴肅處理。
該負責人說，希望廣大中介機構(gòu)引以為戒，慎終如初，不折不扣地履行法律規(guī)定的義務(wù)要求，時刻緊繃勤勉盡責這根弦，真正立足專業(yè)、審慎執(zhí)業(yè)、珍惜聲譽，客觀、獨立、專業(yè)地發(fā)表意見，確保制作出具文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，真正擔負起證券市場“看門人”職責。
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